تحليل وتخطيط الموازنة المالية والتدفقات النقدية

التعريف

​وإدارة التدفقات النقدية هي إدارة عمليات التحصيل والدمج والصرف والاستثمار والتمويل إلى جانب التعامل مع قضايا المخاطر المالية في المؤسسة، وتتمثل الوظيفة الأساسية لإدارة الخزينة في إدارة النقد وهي العملية المؤسسية التي تتضمن جمع وإدارة النقد بالإضافة إلى استخدام النقد للاستثمار على المدى القصير، ولا شك أن إدارة النقد عنصرٌ أساسي في الاستقرار المالي للشركة والملاءة المالية. تُقدّم الدورة التدريبية " شهادة في الإدارة الفعالة للخزينة والنقد" للمشاركين فيها نظرة عامة على الممارسات والدور الحديث للخزينة في الإدارة الفعالة للنقد، والتنبؤ النقدي، وتمويل الخزينة والاستثمار والتحوّط المالي، ذلك إلى جانب مناقشة تطبيق أحدث الأدوات التكنولوجية في الإدارة الفعالة للخزينة مع الالتزام بمجموعة معينة من السياسات والإجراءات. وتمثل الموازنة التخطيطية خطة مالية تفصيلية توضح كيفية تدبير الموارد وكيفية استخدام هذه الموارد خلال فترة زمنية معينة. وبعبارة أخرى فإن الموازنة التخطيطية تمثل التعبير الكمى للقرارات المتخذة فى مجال التخطيط المالى والتى تعبر عن مجموعة من التعليمات التى توجه لمديرى أقسام وإدارات الشركة لتوضح لكل منهم الدور المتوقع من كل منهم أداؤه، وكيف إن مجهوداتهم تساعد فى تحقيق أهداف الشركة. بما يكفل تحقيق أهداف هذه الخطط. وبالتالى فان الكفاءة فى اعداد الخطط المالية يترتب علية فعالية تنفيذ الموازنات. 

الأهداف

سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:

• معرفة مفهوم وادوات واساليب التخطيط وخطوات اعداد الخطط المالية، والاساليب الكمية الحديثة المستخدمة فى التنبؤ
• التعريف بأهمية الموازنات فى التخطيط المالى والرقابة وكيفية استخدامها وكيفية اعدادها وكيفية عمل الموازنة من خلال عناصرها المختلفة من الموازنات الفرعية، والفرق بين الموازنة الثابتة والموازنة المرنة
• اكتساب مهارة التطبيق العملى لاعداد الموازنة التخطيطية التشغيلية والمالية وكيفية اعدادها فى الانشطة الاقتصادية المختلفة والانشطة الحكومية و غير الهادفة للربح
• استخدام أدوات مالية ومحاسبية وإدارية حديثة في إعداد الموازنات التخطيطية الجارية والنقدية والرأسمالية. و تنمية مهارات المشاركين في استخدام الحاسوب في إعداد الموازنات التخطيطية وباستخدام أساليب إحصائية متقدمة وبما ينعكس على دقة التقديرات
• اكتساب مهارة اعداد الخطط والموازنات النقدية كادة لادارة النقدية والرقابة عليها
• اكتساب المهارات اللازمة لاستخدام وتطبيق الاساليب الكمية الحديثة للرقابة على النقدية والمتحصلات والمدفوعات النقدية

منهجية التدريب

تستخدم هذه الدورة مزيجاً من تقنيات التدريب التفاعلية مثل العروض التقديمية الموجزة التي يقدمها المستشار وتطبيق النظريات وورش العمل وعرض النماذج والتطبيقات الفعلية في المؤسسسات والقيام بالأنشطة الجماعية لتبادل الخبرات وتطبيق المعرفة المكتسبة خلال الدورة.

من يجب أن يحضر؟

• أعضاء الادارة العليا ومديرو العموم بكافة المؤسسات الخاصة والحكومية
• مديرو الادارة المالية بالمؤسسات
• المحاسبون ورؤساء الحسابات والقطاعات المالية
• المحللون الماليون في المؤسسات الاقتصادية الحكومية والخاصة 
• العاملون في إدارات التخطيط والميزانية
• أخصائيوا الميزانيات
• المدققون الداخليون والخارجيون لمختلف القطاعات

الخطوط العامة للدورة

الإطار العام للتخطيط المالى واعداد الموازنات التخطيطية:

• الربط بين التخطيط المالى والموازنة

• دور الموازنة فى تنفيذ الخطط المالية

• أسباب إعداد الموازنة التخطيطية

• مبادئ إعداد الموازنات

• مراحل إعداد الموازنات

• معوقات وصعوبات إعداد الموازنات

• مداخل إعداد الموازنات 

المعايير الحديثة للتنبؤ فى مجال التخطيط واعداد الموازنات:

• دور التنبؤ فى اعداد الخطط والموازنات

• العوامل المؤثرة فى التنبؤ

• مجالات التنبؤ

• الاساليب الرياضية الحديثة للتنبؤ

• استخدام نموذج الانحدار الخطى البسيط والمتعدد (Regression Analysis) فى التنبؤ

• استخدام اسلوب تحليل الاتجاه (Trend Analysis) فى التنبؤ

• تطبيق الاساليب الحديثة للتنبؤ باستخدام الحاسب الالى

• ورشة عمل وتطبيقات عملية

الاساليب الحديثة لإعداد الموازنات التخطيطية التشغيلية:

• مراحل تجهيز البيانات لأغراض إعداد تقديرات الموازنة

• تحديد العوامل الأساسية الحاكمة فى إعداد الموازنة

• تحديد مصادر البيانات لاعداد الموازنات

• طبيعة العلاقة بين البيانات

• النماذج الحديثة لاعداد الموازنات

• تطبيقات اعداد الموازنات التخطيطية التشغيلية

• حالات عملية لاعداد الموازنات:

  • موازنة المبيعات والايرادات

  • موازنة الإنتاج

  • موازنة الأجور  والمصروفات

  • موازنة المستلزمات السلعية

  • الموازنة النقدية

• الأساليب الحديثة لإعداد الموازنة العامة للدولة

• إعداد موازنة البرامج والأداء

• إعداد الموازنة الصفرية

• متطلبات تطبيق الأساليب الحديثة لإعداد الموازنة الحكومية

• أساليب ترشيد وضبط الإنفاق الحكومى

ادارة النقدية:

• ماهية واهمية ادارة النقدية

• اساليب ادارة النقدية

• دوافع الاحتفاظ بالنقدية

• اجراءات رفع كفاءة النقدية

• مجالات السياسات والقرارات التى تؤثر فى النقدية

• الموازنة النقدية كأداة لإدارة النقدية

• شكل ومحتوى الموازنة النقدية

• متطلبات الاعداد الجيد للموازنة النقدية

• إدارة السيولة في ضوء الموازنة النقدية وحالات العسر المالي الفني والحقيقي

• المؤشرات النقدية المرتبطة بالموازنة النقدية

الأساليب الكمية الحديثة لتخطيط ورقابة النقدية:

• أساليب تحديد الاحتياجات النقدية

• أساليب تحديد الحد الأدنى من النقدية الواجب الاحتفاظ به

• أساليب تحديد الكمية الاقتصادية لطلب النقدية

• أساليب تحديد الحد الأعلى من النقدية الواجب الاحتفاظ به

• اساليب التنبؤ بالنقدية

• المتابعة الائتمانية وتحليل مخاطر تعثر العملاء

• التنبؤ بالنجاح او الفشل المالى

• استخدام تحليل معدل العائد ونموذج ألتمان فى التنبؤ بالسيولة النقدية

• تحليل السيولة والعسر المالى