الإدارة المالية الاستراتيجية: التحليل المالى لأغراض التنبؤ بالأداء المالى المستقبلى

التعريف

الإدارة المالية : (financial management) هي عملية مُستمرة ومُنظمة تتضمن العديد من الإجراءات، مثل التخطيط، والتنظيم، والتوجيه، وضبط ومُراقبة استخدام المصادر المالية الحالية والمُستقبلية، وتعني تطبيق المبادئ المالية العامة على الموارد المالية المختلفة في المؤسسة . تعتمد معظم القرارات الاستراتيجية والتشغيلية على المعرفة الأساسية للإدارة المالية. ويُعد التحدث بلغة المال وفهمها مهارة أساسية للقادة والمدراء وهو أيضاً شرط أساسي لأخصائيي الإدارة المالية،  حيث يحتاجونه في اتخاذ القرارات اليومية بالإضافة إلى أخصائيي المحاسبة الذين يرغبون في التقدم في حياتهم المهنية. بدون فهم واضح للبيانات المالية وإدارتها وتحليلها لا يمكن التواصل بفعالية مع المدراء الماليين وقادة الأعمال على حد سواء. تشمل هذه الدورة  " الإدارة المالية الاستراتيجية- مستوى متقدم " المصطلحات والمفاهيم المالية مما يوفّر لك ما تحتاجه من أدوات للتواصل بطلاقة مع كبار المسؤولين التنفيذيين والمستثمرين في الأعمال التجارية وصناع القرار . وتوفر الدورة للمشاركين المعرفة بكيفية التعامل مع التدفق النقدي وتساعدهم على وضع خطة خزانة لإدارة النقد بالإضافة إلى خطط الاستمرارية في حالات الازمات وعدم اليقيين . وهي تغطي مواضيع حيوية، مثل تخفيف المخاطر، والاستقرار المالي، وإدارة الأزمات المالية، وشبكة أمان النظام المالي، ووضع خطط للطوارئ.

الأهداف

سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:

• معرفلة  الادارة المالية الحديثة التى تميز منظومة العمل المالى فى الدول المتقدمة
• تطبيق تقنيات التحليل المالي لاستخلاص الاستنتاجات والتوصيات حول مستوى أداء الأعمال
• التعرف  بالاساليب المتقدمة لاعداد الخطط والموازنات المالية
• توظيف فهمهم في الأدوار المالية الشاملة من المنظور الاستراتيجي والتشغيلي
• تصميم نماذج التخطيط المالي الديناميكية
• فهم عمليات الدمج والاستحواذ ومراقبة الشركات
• تطوير فهم عملي لتمويل الشركات وتكلفة رأس المال والموازنة الرأسمالية
• تالتعرف  بمعايير المحاسبة (IAS) والتدقيق الدولية (ISA)
• امهارات إعداد التقارير والبيانات المالية وفقا للمعايير الدولية للابلاغ المالى (IFRS).
• ومعايير المحاسبة الحكومية الدولية (IPSAS)  

منهجية التدريب

تستخدم هذه الدورة مزيجاً من الأساليب التفاعلية مثل العروض التقديمية والتمارين الجماعية ودراسة الحالات واستخدام برنامج إكسل لتطبيق المعرفة المكتسبة ، يليها عروض تقديمية بواسطة المشاركين حول النتائج التي توصلوا إليها.

من يجب أن يحضر؟

المتخصصون في الشؤون المالية، ومدراء المالية، ومراقبو الشركات، والمراقبون الماليون، وخبراء الخزينة، وكبار المحاسبين، ومدراء المحاسبة، وكبار المحاسبين، والمتخصصين في البنوك، ومحترفي الشركات.

الخطوط العامة للدورة

وظائف الإدارة المالية الاستراتيجية:

• الوظائف التقليدية للإدارة المالية

• الوظائف الحديثة للإدارة المالية

• الأدوات الحديثة للحصول على الأموال

• أوجه استخدام واستثمار الأموال

• إدارة النقدية والسيولة

• إدارة المخزون

• إدارة ديون العملاء 

مقدمة عن المعايير الدولية لاعداد التقارير المالية:

• مقدمة عن معايير المحاسبة الدولية (IAS)

• العلاقة بين معايير المحاسبة الدولية والنظم المحلية

• كيفية وضع معايير المحاسبة الدولية

• أهمية وفوائد استخدام معايير المحاسبة الدولية

• قائمة بمعايير المحاسبة الدولية الصادرة حتى الأن

• التحول الى المعايير الدولية للإبلاغ المالى (IFRS)

• التغيرات والتعديلات فى المعايير لمواجهة الأزمة المالية الحالية  

• الاطار العام لمعايير المحاسبة الدولية فى القطاع الحكومى  IPSAS

• متطلبات تطبيق المعايير الدولية للمحاسبة الحكومية IPSAS فىالمؤسسات الحكومية

التخطيط المالي الاستراتيجي والتنبؤ:

• لمحة عامة عن عملية التخطيط المالي

• تنبؤ الإيرادات: من الأسفل للأعلى مقابل من الأعلى للأسفل

• تنبؤ تكاليف البضائع المباعة

• تنبؤ التكاليف الثابتة والمتغيرة

• تنبؤ حسابات الميزانية العمومية:

  • استخدام الفترة التي يتم استغراقها لتحصيل المبيعات بالحساب

  • استخدام أيام توفّر المخزون

  • باستخدام أيام الذمم الدائنة

  • تنبؤ الأصول الثابتة

  • سياسة الأرباح المحتجزة وتوزيعات الأرباح

• وضع تنبؤ لـ12 شهراً للأعمال الموسمية:

• نمذجة تحليل "ماذا لو"

عمليات الاندماج والاستحواذ ومراقبة الشركات:

• طرق الاستحواذ

• أنواع الدمج والاستحواذ

• دوافع عمليات الدمج والاستحواذ

•  5 مراحل لعملية الدمج والاستحواذ

• عملية العناية الواجبة

• الأسباب الكامنة وراء عمليات الدمج الفاشلة

التطبيقات العملية للقيمة الزمنية للمال باستخدام الإكسل:

• حسابات القيمة المستقبلية
• حسابات القيمة الحالية وصافي القيمة الحالية NPV
• معدل العائد الداخلي
• التحقق من أقساط القرض على أساس طريقة الفائدة الفعالة
• عملية الموازنات الرأسمالية:
• التنبؤ بالتدفقات النقدية
• اتخاذ قرار بشأن سعر الخصم المناسب
• تحديد التزام رأس المال العامل
• صافي القيمة الحالية: مفتاح لصنع القرار
• معدل العائد الداخلي لاتخاذ القرار
• فترة الاسترداد المخصومة
• مؤشر الربح

المعالجة المحاسبية لعمليات الاصول والممتلكات والديون وفق المعايير الدولية:

• المحاسبة عن الاصول الثابتة واهلاكاتها واعادة تقييمها.

• المحاسبة عن المخزون والتالف والفاقد

• المحاسبة عن العقارات الاستثمارية

• المحاسبة عن الاستثمارات

• المحاسبة عن العمليات بعملات أجنبية

• المحاسبة عن حسابات العملاء والديون المعدومة

• المحاسبة عن الديون والالتزامات والمستحقات.

اعداد القوائم المالية والحسابات الختامية وفق المعايير الدولية:

• اقفال الحسابات الختامية

• اعداد وعرض القوائم المالية

• اعداد قائمة التدفقات النقدية وتحليلها.

• الفروض والسياسات التى تحكم إعداد القوائم المالية

• أساليب قراءة وتفسير القوائم المالية الأساسية

• الاحداث بعد تاريخ اعداد التقارير المالية

• الافصاح عن المعلومات المالية حول القطاع الحكومى العام

• عرض بيانات الموازنة فى البيانات والقوائم المالية

لإطار المتقدم لتحليل البيانات المالية والمحاسبية:

• التحليل المالي وعلاقته بقياس وتقييم الأداء المالي

• أهمية ومجالات التحليل المالى

• تطبيق أدوات وأساليب التحليل المالى:

  • التحليل الأفقى وتحليل الاتجاه العام

  • التحليل الرأسى وتحليل الحجم المشترك

• أدوات التحليل المالى بالنسب والمؤشرات المالية

• التحليل المالى للبيانات بالميزانيات الحكومية للوزارات والهيئات الحكومية 

• التحليل المالى لأغراض التنبؤ بالأداء المالى المستقبلى

• أساليب اكتشاف العسر المالى والتنبؤ بالإفلاس

• المؤشرات المالية المركبة للتنبؤ بالافلاس

• نموذج ألتمان للتنبؤ بالنجاح أو الفشل المالى

• نموذج ديبون فى التحليل المالى للتنبؤ بالأداء المالى للمنشآت

• حالاتعملية للتنبؤ بالأداء المالى المستقبلى

• أدوات التحليل المالي في برنامج  Excel

لاتجاهات الحديثة فى اعداد الخطط والموازنات المالية:

• استراتيجيات التخطيط المالى الاستراتيجى

• اعداد الخطط المالية الاستراتيجية

• الاساليب المتقدمة لاعداد الموازنات المالية

• اعداد الموازنات الموجهة نحو الاداء ROB

• اعداد الموازنات على اساس النشاط

• اعداد موازنة البرامج والاداء

• اعداد الموازنات المرنة